Расчёты с подотчётными лицами, командировочные и представительские расходы: как правильно оформить, не допустить конфликта с работниками и избежать налоговых ошибок в 2025 году

1. Организация расчётов с подотчётными лицами: основные правила, новые требования. Новый подход банков к контролю за наличными и переводами на банковские карты
   • Нормативные документы, регулирующие порядок расчётов с подотчётными лицами
   • Организация документооборота с учётом ФСБУ 27/2021 (сложные вопросы)
   • Материальная ответственность и условия её возникновения
2. Служебные командировки: документальное оформление, налогообложение выплат, компенсации
   • Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам
   • Документальное оформление командировок. Особенности оформления командировочных расходов при отмене командировки, возврате билетов и брони гостиницы, переводе командированного работника на больничный режим. Какие непредвиденные расходы можно учесть в целях налогообложения?
   • Требования к оформлению и оплате командировок на новые территории РФ
   • Порядок выплаты суточных
   • Компенсация расходов по командировке: наём жилого помещения, транспорт, гостиничные услуги (помимо проживания) и пр.
   • Особенности учёта расчётов по загранкомандировкам
   • Организация командировок через туристическую фирму
   • Налогообложение компенсационных выплат по командировкам: налог на прибыль и НДФЛ
   • Налоговые последствия учёта расходов по командировкам (НДС, налог на прибыль, НДФЛ)
   • Проблемы налоговых вычетов по НДС в части командировочных расходов
3. Нестандартные ситуации в связи с оформлением командировок и учётом расходов по командировкам
   • Табелирование работников (присутствие на работе в день командировки, больничный во время командировки и пр.)
   • Совмещение командировки с отпуском
   • Работник задержался в командировке на выходные дни – налоговые последствия
   • Суточные при однодневной командировке
   • Утеря работником документов или представление работником дефектных документов
   • Обложение взносами выплат работнику при отсутствии авансового отчёта. Опоздание на транспорт, изменение маршрута. Аренда квартир у частных лиц, прочие нестандартные ситуации
4. Учёт расчётов с подотчётными лицами по оплате хозяйственных и представительских расходов
   • Операции с подотчётными наличными денежными суммами, выданными на хозяйственные расходы: организация, отражение в учёте
   • Учёт использования подотчётных сумм на приобретение товарно-материальных ценностей, включая горюче-смазочные материалы, канцтовары и пр. с учётом ФСБУ 5/2019 «Запасы»
   • Требования к документам, подтверждающим расходование подотчётным лицом денежных средств для хозяйственных нужд
   • Налоговые риски в работе с подотчётными лицами: когда выданные под отчёт суммы становятся доходом работника; невозвратные подотчётные суммы – признаки схемы обналичивания
   • Учёт использования подотчётных сумм на представительские расходы
   • Расчёты наличными денежными средствами между юридическими лицами через подотчётных лиц: договоры и иные документы, лимит расчётов, соблюдение кассовой дисциплины и контроль налоговой за её исполнением
5. Онлайн-кассы: новые требования
   • Разъяснения регуляторов (Минфина России и ФНС России) по спорным вопросам применения онлайн-касс и бланков строгой отчётности
   • Как работать, если чек ККТ ошибочно пробит?
   • Как оформить возврат товара?
   • ККТ при взаиморасчётах
   • Документальное оформление разменных денег
   • Проверки ИФНС соблюдения налогоплательщиками установленных требований к работе с онлайн-кассами: особенности проведения, приёмы проверяющих. Для кого в 2025 году отменили проверки ККТ, а кого всё равно проверят? Как подготовиться к проверке, чтобы не быть застигнутым врасплох? Новые индикаторы риска для назначения проверки по ККТ. Контрольная закупка, отслеживание выручки и другие мероприятия налогового контроля. Махинации с ККТ и УК РФ. Штрафы за неприменение ККТ: практика оспаривания в судах
   • Основные нарушения правил применения ККТ: новые штрафы. Последствия указания в кассовом чеке неверной ставки и суммы НДС. Как оспорить штраф за неприменение ККТ: рекомендации эксперта
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лекторы

• Смирнова Татьяна Степановна, к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 15 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.